TVA au Luxembourg : comment bien déclarer et éviter les erreurs courantes

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est l’un des impôts indirects les plus importants pour les entreprises établies au Luxembourg. Mal déclarée ou oubliée, elle peut entraîner des redressements coûteux. Cet article vous aide à comprendre vos obligations, les étapes de déclaration, et les erreurs les plus fréquentes à éviter.

Qui est concerné par la TVA au Luxembourg ?

Toute PME peut être concernée par la TVA au Luxembourg

Toute entreprise établie ou ayant une activité économique au Luxembourg est susceptible d’être assujettie à la TVA.

Cela concerne :

• les indépendants,

• les professions libérales,

• les sociétés commerciales (SARL, SA…),

• les associations exerçant une activité lucrative.

Il existe plusieurs régimes de TVA, selon le chiffre d’affaires :

• Franchise de TVA : pour les petites entreprises (en-dessous de 50000€).

• Régime normal : déclaration périodique (mensuelle ou trimestrielle).

  
  

Comment déclarer la TVA au Luxembourg ?

La déclaration de TVA doit être réalisée en ligne via le portail eCDF (plateforme officielle de l’administration de l’Enregistrement, des Domaines et de la TVA).

Étapes principales :

1. Collecter toutes les factures de vente et d’achat.

2. Identifier la TVA collectée (sur les ventes) et la TVA déductible (sur les achats).

3. Compléter la déclaration périodique de TVA (mensuelle, trimestrielle ou annuelle).

4. Verser le solde dû ou récupérer un crédit de TVA.

Le dépôt de la déclaration doit être effectué avant le 15 du mois suivant la période de référence (sauf régime annuel).

5 erreurs fréquentes à éviter

Évitez les principales erreurs concernant la TVA au Luxembourg

• Déclarer en retard⟶ Des pénalités sont appliquées dès le premier manquement.

• Oublier des factures d’achat⟶ Vous perdez le droit à la déduction de la TVA.

• Déduire une TVA non récupérable⟶ Certaines dépenses (repas, véhicules) ne donnent pas droit à déduction.

• Ne pas régulariser les avoirs ou les retours produits⟶ Toute modification doit être reflétée dans la déclaration suivante.

• Mélanger les régimes de TVA⟶ Chaque activité ou établissement peut avoir des règles différentes.

L’accompagnement par une fiduciaire : un vrai atout

Pour éviter les erreurs et gagner du temps, de nombreuses entreprises font appel à une fiduciaire ou à un expert-comptable au Luxembourg.

Global Compta Services vous accompagne dans :

• l’enregistrement à la TVA,

• le suivi mensuel ou trimestriel de vos déclarations,

• les relations avec l’Administration de l’Enregistrement,

• les ajustements en cas de contrôle ou d’erreur.

Besoin d’aide pour vos déclarations de TVA ?

Contactez Global Compta Services, votre fiduciaire à Strassen, pour un accompagnement sur mesure.

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