La TVA au Luxembourg : taux, obligations et déclarations

Un accompagnement rigoureux par un expert-comptable au Luxembourg

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) constitue un pilier central du système fiscal luxembourgeois. Elle s’applique à la plupart des biens et services fournis sur le territoire et concerne toutes les entreprises, indépendants ou sociétés, établies au Luxembourg. La conformité aux règles en matière de TVA exige rigueur, précision et mise à jour constante des connaissances réglementaires. C’est pourquoi de nombreuses structures choisissent de s’entourer d’un expert-comptable au Luxembourg.

Global Compta Services accompagne ses clients dans l’ensemble de leurs démarches liées à la TVA : choix du régime, dépôt des déclarations, respect des délais, gestion des opérations intracommunautaires et traitement des demandes administratives.

Taux de TVA en vigueur au Luxembourg

En 2025, les taux applicables sont les suivants :

Taux normal : 17 %
Taux intermédiaire : 14 % (certains produits viticoles, produits d'entretien,...)
Taux réduit : 8 % (certaines réparations, électricité, gaz, fleurs, œuvres d'art...)
Taux super réduit : 3 % (médicaments, presse, taxis, alimentation,...)

Le taux applicable dépend de la nature des biens ou services facturés. Une analyse précise est souvent nécessaire pour éviter toute erreur d’application.

Régimes de déclaration de TVA

La fréquence des déclarations de TVA dépend du chiffre d’affaires annuel hors taxes de l’entreprise :

Supérieur à 620 000 € : régime mensuel
Compris entre 112 001 € et 620 000 € : régime trimestriel
Inférieur ou égal à 112 000 € : régime annuel

Quelle que soit la fréquence retenue, toutes les entreprises sont tenues de transmettre une déclaration annuelle récapitulative.

Obligations déclaratives et délais

Les déclarations doivent obligatoirement être transmises via la plateforme eCDF. Les délais suivants s’appliquent :

Déclarations mensuelles ou trimestrielles : à remettre au plus tard le 15 du mois suivant la période concernée.
Déclaration annuelle : au plus tard le 1er mai de l’année suivante.

Le non-respect des délais peut entraîner des pénalités financières. Global Compta Services assure pour ses clients la conformité et la ponctualité de chaque dépôt.

Particularités fiscales liées à la TVA au Luxembourg

Le système luxembourgeois comporte plusieurs spécificités :

Obligation d’assujettissement dès 50 000 € de chiffre d’affaires annuel.
Déclaration obligatoire pour toute entreprise réalisant des opérations intracommunautaires.
Application du mécanisme d’autoliquidation dans certains cas (notamment pour les prestations de services entre assujettis).
Exigibilité de la TVA sur les acomptes, même si la prestation n’a pas encore été livrée.

Chaque situation requiert une analyse technique afin de respecter les règles fiscales en vigueur.

Pourquoi faire appel à un expert-comptable au Luxembourg ?

Les obligations en matière de TVA ne se résument pas à un simple formulaire périodique. Elles impliquent :

Une compréhension des textes réglementaires
Une rigueur dans la tenue comptable et le suivi documentaire
Une veille active sur l’évolution des règles fiscales et européennes

Global Compta Services met à disposition de ses clients une expertise approfondie en matière de TVA au Luxembourg, au service des indépendants, PME, holdings ou groupes internationaux.

Notre cabinet prend en charge :

Le choix du régime le plus adapté
L'immatriculation à la TVA et l’identification intracommunautaire
La gestion complète des déclarations périodiques et annuelles
La représentation en cas de demande ou de contrôle de l’Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA

Nous vous offrons un service sur mesure, fiable et réactif, dans le respect des normes luxembourgeoises.

Contactez Global Compta Services pour confier la gestion de votre TVA à un cabinet comptable expérimenté, reconnu pour son sérieux et son efficacité.