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La TVA au Luxembourg : taux, obligations et déclarations

Un accompagnement rigoureux par un expert-comptable au Luxembourg

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La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) constitue un pilier central du système fiscal luxembourgeois. Elle s’applique à la plupart des biens et services fournis sur le territoire et concerne toutes les entreprises, indépendants ou sociétés, établies au Luxembourg. La conformité aux règles en matière de TVA exige rigueur, précision et mise à jour constante des connaissances réglementaires. C’est pourquoi de nombreuses structures choisissent de s’entourer d’un expert-comptable au Luxembourg.

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Global Compta Services accompagne ses clients dans l’ensemble de leurs démarches liées à la TVA : choix du régime, dépôt des déclarations, respect des délais, gestion des opérations intracommunautaires et traitement des demandes administratives.

Taux de TVA en vigueur au Luxembourg

En 2025, les taux applicables sont les suivants :

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  • Taux normal : 17 %

  • Taux intermédiaire : 14 % (certains produits viticoles, produits d'entretien,...)

  • Taux réduit : 8 % (certaines réparations, électricité, gaz, fleurs, œuvres d'art...)

  • Taux super réduit : 3 % (médicaments, presse, taxis, alimentation,...)

 

Le taux applicable dépend de la nature des biens ou services facturés. Une analyse précise est souvent nécessaire pour éviter toute erreur d’application.

Tâches comptables

Régimes de déclaration de TVA

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La fréquence des déclarations de TVA dépend du chiffre d’affaires annuel hors taxes de l’entreprise :

  • Supérieur à 620 000 € : régime mensuel

  • Compris entre 112 001 € et 620 000 € : régime trimestriel

  • Inférieur ou égal à 112 000 € : régime annuel

 

Quelle que soit la fréquence retenue, toutes les entreprises sont tenues de transmettre une déclaration annuelle récapitulative.

Obligations déclaratives et délais

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Les déclarations doivent obligatoirement être transmises via la plateforme eCDF. Les délais suivants s’appliquent :

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  • Déclarations mensuelles ou trimestrielles : à remettre au plus tard le 15 du mois suivant la période concernée.

  • Déclaration annuelle : au plus tard le 1er mai de l’année suivante.

 

Le non-respect des délais peut entraîner des pénalités financières. Global Compta Services assure pour ses clients la conformité et la ponctualité de chaque dépôt.

Particularités fiscales liées à la TVA au Luxembourg

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Le système luxembourgeois comporte plusieurs spécificités :

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  • Obligation d’assujettissement dès 50 000 € de chiffre d’affaires annuel.

  • Déclaration obligatoire pour toute entreprise réalisant des opérations intracommunautaires.

  • Application du mécanisme d’autoliquidation dans certains cas (notamment pour les prestations de services entre assujettis).

  • Exigibilité de la TVA sur les acomptes, même si la prestation n’a pas encore été livrée.

 

Chaque situation requiert une analyse technique afin de respecter les règles fiscales en vigueur.

Pourquoi faire appel à un expert-comptable au Luxembourg ?

Les obligations en matière de TVA ne se résument pas à un simple formulaire périodique. Elles impliquent :

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  • Une compréhension des textes réglementaires

  • Une rigueur dans la tenue comptable et le suivi documentaire

  • Une veille active sur l’évolution des règles fiscales et européennes

 

Global Compta Services met à disposition de ses clients une expertise approfondie en matière de TVA au Luxembourg, au service des indépendants, PME, holdings ou groupes internationaux.

Notre cabinet prend en charge :

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  • Le choix du régime le plus adapté

  • L'immatriculation à la TVA et l’identification intracommunautaire

  • La gestion complète des déclarations périodiques et annuelles

  • La représentation en cas de demande ou de contrôle de l’Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA

 

Nous vous offrons un service sur mesure, fiable et réactif, dans le respect des normes luxembourgeoises.

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Contactez Global Compta Services pour confier la gestion de votre TVA à un cabinet comptable expérimenté, reconnu pour son sérieux et son efficacité.

Besoin d’un accompagnement sur la TVA ?

  • Je suis frontalier. Dois-je faire une déclaration IRPP ?
    Pas obligatoirement, sauf si vous avez plusieurs sources de revenus, des déductions à faire valoir, ou si vous souhaitez une imposition collective en tant que couple. Il peut être fiscalement avantageux de le faire volontairement.
  • Global Compta Services peut-il gérer ma déclaration IRPP ?
    Oui. Nous prenons en charge la déclaration, l’optimisation, les calculs, les relations avec l’administration fiscale, et assurons le suivi personnalisé de votre dossier.
  • Puis-je payer mon IRPP en plusieurs fois ?
    Oui. Des acomptes trimestriels sont exigés pour les indépendants. En cas de régularisation, un échéancier peut être demandé à l’administration.
  • Comment réduire mon IRPP ?
    Par la déduction de certaines charges admissibles (intérêts d’emprunt, primes d’assurance, épargne, frais de garde, etc.), ou en choisissant une imposition plus favorable (collective, classe fiscale optimisée).
  • Quels sont les délais de dépôt de la déclaration ?
    La déclaration IRPP doit être déposée au plus tard le 31 mars de l’année suivant celle des revenus. Des prolongations sont possibles sur demande.
  • Qu’est-ce que la classe d’imposition et comment est-elle déterminée ?
    La classe fiscale dépend de votre situation familiale : célibataire, parent isolé, couple marié ou lié par un partenariat civil. Elle influe sur les abattements et le barème appliqué.
  • Que se passe-t-il en cas d’oubli de déclaration ?
    Vous vous exposez à des pénalités, à une taxation d’office, ou à des intérêts de retard. Il est conseillé de régulariser rapidement avec l’aide d’un professionnel.
  • Dois-je obligatoirement déclarer mes revenus au Luxembourg ?
    Oui, si vous êtes résident fiscal, ou si vous percevez des revenus de source luxembourgeoise dépassant certains seuils. Certains contribuables doivent déposer une déclaration même si l’impôt est déjà prélevé à la source.
  • Comment savoir si je suis résident fiscal au Luxembourg ?
    Vous êtes considéré comme résident fiscal si vous habitez au Luxembourg plus de 183 jours par an, ou si le centre de vos intérêts économiques s’y trouve.
  • Dois-je déclarer mes revenus étrangers ?
    Oui, si vous êtes résident fiscal, vous devez déclarer l’ensemble de vos revenus mondiaux. Des conventions fiscales permettent d’éviter la double imposition.
  • Les holdings sont-elles soumises à l’IF ?
    Oui. Les sociétés holding passives restent soumises au minimum forfaitaire, même en l’absence d’activité économique.
  • Comment est calculée la base imposable de l’IF ?
    La base correspond à l’actif net au bilan fiscal, corrigé de certaines dettes fiscales admises. Elle est arrêtée au 1er janvier de l’année d’imposition.
  • Qu’est-ce que l’impôt sur la fortune ?
    L’IF est un impôt direct annuel basé sur la valeur nette des actifs d’une société. Il s’applique à partir d’un seuil d’actif net fixé à 500 000 euros.
  • Existe-t-il des moyens de réduire l’IF ?
    Oui, notamment en affectant une partie du bénéfice à une réserve indisponible exonérée d’IF, sous conditions précises.
  • Quel est le montant minimum de l’IF ?
    Le montant minimum est de 535 euros, applicable aux sociétés dont le total de bilan ne dépasse pas 350 000 euros.
  • Global Compta Services peut-il gérer l’IF de mon entreprise ?
    Oui. Notre cabinet assure le calcul, la déclaration, le suivi du paiement et propose des stratégies d’optimisation légale adaptées à votre structure.
  • Quelles sociétés sont soumises à l’IF ?
    L’impôt concerne les sociétés de capitaux résidentes, ainsi que les établissements stables de sociétés étrangères exerçant une activité imposable au Luxembourg.
  • L’IF s’ajoute-t-il aux autres impôts d’entreprise ?
    Oui. Il vient en complément de l’IRC (impôt sur les bénéfices) et, le cas échéant, de l’ICC (impôt commercial communal).
  • Quand faut-il payer l’IF ?
    L’impôt est dû en une seule fois, avant le 31 mars de l’année d’imposition, sauf accord spécifique avec l’administration fiscale.
  • Que risque une société qui ne paie pas l’IF ?
    Des pénalités de retard, des majorations fiscales, voire une taxation d’office peuvent être appliquées en cas d’omission ou de déclaration tardive.
  • Quelle est la base de calcul de l’ICC ?
    Elle est fixée forfaitairement à 3 % du bénéfice corrigé, après abattement, puis multipliée par le taux communal applicable.
  • Quand doit-on déclarer l’ICC ?
    L’ICC est déclaré chaque année en même temps que l’IRC, généralement avant le 31 mai de l’année suivant l’exercice.
  • Quelle est la différence entre l’ICC et l’IRC ?
    L’IRC est un impôt national sur les bénéfices. L’ICC est un impôt communal complémentaire, calculé sur une base forfaitaire du bénéfice d’exploitation.
  • L’ICC peut-il faire l’objet de pénalités en cas de retard ?
    Oui. En cas de dépôt tardif ou de paiement insuffisant, des pénalités et intérêts de retard peuvent être appliqués par l’administration fiscale.
  • Dois-je verser des acomptes pour l’ICC ?
    Oui. L’ICC est payable par acomptes trimestriels, avec ajustement lors du dépôt de la déclaration annuelle.
  • Est-il possible d’optimiser le montant de l’ICC ?
    Oui, en limitant la base d’exploitation imposable, en tenant une comptabilité précise, ou en choisissant stratégiquement le lieu d’établissement.
  • Global Compta peut-il gérer mes déclarations ICC ?
    Oui. Notre cabinet prend en charge l’ensemble de vos obligations fiscales, y compris l’ICC, dans une démarche globale d’optimisation fiscale.
  • L’ICC s’applique-t-il aux entreprises individuelles ?
    Oui, si elles exercent une activité commerciale. Un abattement de 40 000 € est toutefois prévu pour les personnes physiques.
  • L’ICC est-il obligatoire pour toutes les entreprises ?
    Oui, toute entreprise commerciale établie au Luxembourg est en principe soumise à l’ICC, sauf exceptions (professions libérales, activités agricoles).
  • Comment connaître le taux d’ICC applicable à ma société ?
    Le taux dépend de la commune où se situe l’établissement. Il est publié chaque année au Mémorial et peut varier d’une localité à l’autre.
  • Qu’est-ce que l’IRC au Luxembourg ?
    L’IRC est un impôt direct dû par les sociétés de capitaux sur leur bénéfice net imposable. Il constitue l’un des principaux impôts pour les entreprises luxembourgeoises.
  • Comment se calcule l’IRC ?
    L’IRC est calculé sur le bénéfice net fiscal de la société, déterminé à partir des résultats comptables corrigés selon les règles fiscales en vigueur.
  • Que propose Global Compta Services pour l’IRC ?
    Nous assurons la gestion complète de l’IRC : calcul, déclaration, suivi des acomptes, et conseils personnalisés pour optimiser la fiscalité de votre entreprise.
  • L’IRC est-il le seul impôt sur les bénéfices d’une société ?
    Non. Il faut également tenir compte de l’impôt commercial communal (ICC), qui est un impôt local sur les bénéfices, calculé en complément de l’IRC.
  • Faut-il une comptabilité spécifique pour l’IRC ?
    Oui. La comptabilité doit être tenue selon les normes luxembourgeoises et permettre l’établissement d’un bilan fiscal conforme.
  • Qui est concerné par l’IRC ?
    Sont notamment concernés : les Sociétés à responsabilité limitée (SARL), Sociétés anonymes (SA), établissements stables de sociétés étrangères, et certaines entités exerçant une activité commerciale.
  • Que se passe-t-il en cas de retard ou d’oubli de déclaration ?
    Des pénalités, intérêts de retard et sanctions fiscales peuvent être appliqués. En cas de non-dépôt prolongé, l’administration peut effectuer une taxation d’office.
  • Quel est le taux de l’IRC ?
    Le taux de base est de 16 %, auquel s’ajoute une surtaxe de 7 % au profit du Fonds pour l’emploi, soit un taux effectif de 17,12 %.
  • Peut-on optimiser le montant de l’IRC ?
    Oui, de manière légale. Il est possible de déduire certaines charges, amortissements ou provisions, et d’exploiter les dispositifs de conventions fiscales internationales.
  • Quels sont les délais pour déclarer l’IRC ?
    La déclaration annuelle doit être déposée généralement avant le 31 mai de l’année suivant la clôture de l’exercice. Des acomptes trimestriels sont également dus.
  • Qu’est-ce que l’impôt sur la fortune (IF) ?
    Il s’agit d’un impôt dû par les sociétés dont l’actif net dépasse un seuil, généralement 500 000 €. Il inclut un minimum forfaitaire selon la taille du bilan.
  • Dois-je déclarer la TVA tous les mois ?
    Cela dépend de votre chiffre d’affaires annuel. Les déclarations peuvent être mensuelles, trimestrielles ou annuelles selon votre statut TVA.
  • Mon entreprise est-elle soumise à l’IRC ?
    Oui, si vous exploitez une société de capitaux (S.A.R.L., S.A., etc.), vous êtes en principe redevable de l’impôt sur le revenu des collectivités (IRC) sur vos bénéfices annuels.
  • Global Compta Services peut-il s’occuper de l’ensemble de mes déclarations ?
    Oui. Nous proposons un accompagnement fiscal complet pour les sociétés, indépendants et dirigeants, incluant la gestion des déclarations fiscales, sociales et la représentation en cas de contrôle.
  • Comment est calculé l’impôt commercial communal (ICC) ?
    L’ICC est calculé à partir d’un bénéfice forfaitaire (3 % du bénéfice d’exploitation), multiplié par un taux fixé par la commune où se situe le siège social de l’entreprise.
  • À partir de quel chiffre d’affaires doit-on facturer la TVA ?
    L’immatriculation à la TVA est obligatoire dès qu’un seuil annuel de chiffre d’affaires est dépassé. Ce seuil varie selon la nature de l’activité exercée.
  • Quelle est la différence entre un impôt direct et un impôt indirect ?
    Un impôt direct est calculé sur la base d’un revenu ou d’un patrimoine (ex. : impôt sur le revenu, impôt sur la fortune). Un impôt indirect est perçu à l’occasion d’une opération économique (ex. : TVA, droits d’enregistrement).
  • Quelles sont les obligations fiscales d’une entreprise ?
    Tenue d’une comptabilité conforme, dépôt des déclarations fiscales (IRC, ICC, TVA), versement d’acomptes, dépôt des comptes annuels, et réponse à d’éventuels contrôles.
  • Quels sont les taux de TVA applicables au Luxembourg ?
    Le taux normal est de 17 %, mais des taux réduits (14 %, 8 %, 3 %) s’appliquent à certains produits et services (ex. : alimentation, livres, médicaments).
  • Qui doit payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP) ?
    L’IRPP est dû par toute personne résidente (ou imposable au Luxembourg), salariée, indépendante, ou percevant des revenus de source luxembourgeoise.
  • Comment éviter les pénalités en cas de retard ou erreur fiscale ?
    En confiant la gestion fiscale à un professionnel. Nous assurons la conformité et anticipons les échéances fiscales, réduisant les risques de majorations ou de contrôles.
  • Qu’est-ce que l’impôt commercial communal ?
    C’est un impôt perçu par les communes sur les bénéfices des entreprises, en plus de l’impôt sur le revenu des collectivités. Le taux dépend de la localisation de l’entreprise.
  • Quels sont les principaux impôts pour une entreprise au Luxembourg ?
    Une société luxembourgeoise peut être soumise à : l’impôt sur le revenu des collectivités (IRC), l’impôt commercial communal (ICC), la contribution à la caisse d’emploi, et, selon le cas, à l’impôt sur la fortune.
  • Quelles sont les obligations en matière de retenue d’impôt sur salaires ?
    L’employeur doit appliquer une retenue à la source sur les salaires, selon la fiche d’impôt transmise par l’administration. Nous gérons ce volet dans le cadre de notre service paie.
  • Votre cabinet prend-il en charge les déclarations fiscales ?
    Oui. Nous établissons et déposons l’ensemble des déclarations fiscales obligatoires : déclarations IRC/ICC, impôt sur la fortune, acomptes, TVA, etc.
  • Assurez-vous le suivi en cas de contrôle fiscal ?
    Oui. Nous vous représentons, préparons les justificatifs, et assurons la défense de vos intérêts durant toute la procédure.
  • L’impôt sur la fortune est-il encore en vigueur ?
    Oui, sous le nom d’impôt sur la fortune des sociétés (IF), il est applicable à certaines entités luxembourgeoises selon leur niveau d’actif net imposable.
  • Peut-on bénéficier d’exonérations ou d’aides fiscales ?
    Oui, notamment dans certains secteurs innovants, ou via des subventions ou crédits d’impôt. Nous vous aidons à identifier et obtenir ces dispositifs.
  • Accompagnez-vous les personnes physiques ou uniquement les entreprises ?
    Nous accompagnons principalement les entreprises, mais proposons aussi des services fiscaux pour les dirigeants, indépendants et professions libérales.
  • Proposez-vous des optimisations fiscales ?
    Oui. Dans le respect de la législation, nous analysons la situation de votre entreprise pour proposer des optimisations fiscales personnalisées : structuration de groupe, amortissements, choix de régime, etc.
  • Quels services comptables propose votre cabinet ?
    Nous assurons la comptabilité courante (saisie, rapprochements, TVA), l’élaboration du bilan annuel, les déclarations fiscales, ainsi que l’accompagnement lors de contrôles fiscaux.
  • Quels sont les documents à transmettre pour tenir ma comptabilité ?
    Factures d’achat et de vente, relevés bancaires, bulletins de paie, déclarations TVA, contrats et documents juridiques liés à l’activité.
  • Êtes-vous en mesure de tenir la comptabilité pour tous types d’entreprises ?
    Oui, nous accompagnons aussi bien des indépendants que des PME, sociétés commerciales (Sàrl, SA…) ou holdings, avec une comptabilité adaptée à leur statut.
  • Travaillez-vous avec des outils numériques ?
    Oui, nous utilisons des logiciels agréés, et proposons un accès collaboratif sécurisé à nos clients pour faciliter la transmission des pièces comptables.
  • Quelle est la différence entre un bilan annuel et un bilan prévisionnel ?
    Le bilan annuel reflète la situation réelle de l’entreprise à la clôture. Le bilan prévisionnel, utilisé dans les business plans, anticipe les résultats futurs.
  • Quels sont les délais pour établir les comptes annuels ?
    Les comptes annuels doivent être approuvés dans les 6 mois suivant la clôture de l’exercice, puis déposés dans le mois qui suit au RCS (Registre de Commerce et des Sociétés).
  • Suivez-vous la fiscalité des entreprises au Luxembourg ?
    Oui. Nous optimisons la fiscalité de votre entreprise selon les règles luxembourgeoises : impôt sur le revenu des collectivités, impôt commercial communal, etc.
  • Fournissez-vous un accompagnement en cas de contrôle fiscal ?
    Oui. Nous préparons les justificatifs, sécurisons les échanges avec l’administration, et vous accompagnons tout au long du contrôle fiscal, qu’il soit sur pièces ou sur place.
  • Est-il possible d’externaliser uniquement une partie de la comptabilité ?
    Absolument. Vous pouvez nous confier uniquement la clôture annuelle, la TVA, ou un audit partiel, selon vos besoins.
  • Qu’est-ce que la comptabilité courante ?
    Il s’agit de l’enregistrement régulier de toutes les opérations comptables : achats, ventes, paiements, charges sociales et fiscales, en lien avec le plan comptable normalisé luxembourgeois.
  • Qu’est-ce qu’un secrétariat social au Luxembourg ?
    Un secrétariat social est un prestataire spécialisé dans la gestion administrative du personnel : élaboration des fiches de salaire, déclarations sociales, rédaction de contrats de travail, suivi des congés, etc. Il agit comme relais entre l’entreprise, la CCSS (Centre commun de la sécurité sociale) et l’administration fiscale.
  • Quels sont les avantages à externaliser le secrétariat social ?
    L’externalisation vous permet de sécuriser vos pratiques RH, gagner du temps, et rester conforme aux exigences légales en constante évolution.
  • Êtes-vous en mesure de gérer les retenues d’impôt sur salaires ?
    Oui. Nous calculons et appliquons les retenues d’impôt à la source selon les fiches d’impôt émises par l’administration fiscale.
  • Proposez-vous l’établissement des fiches de salaire ?
    Oui. Nous assurons l’établissement mensuel des fiches de paie de vos salariés, incluant les cotisations sociales, les retenues d’impôt et les mentions obligatoires conformes à la législation luxembourgeoise.
  • Accompagnez-vous les entreprises dans la gestion de la santé au travail ?
    Oui. Nous vous assistons dans le respect des obligations liées à la santé au travail : visites médicales, enregistrement des arrêts, et lien avec le Service de santé au travail.
  • Prenez-vous en charge la rédaction des contrats de travail ?
    Absolument. Nous rédigeons vos contrats de travail en conformité avec le Code du travail luxembourgeois, qu’il s’agisse de CDD, CDI ou contrats à temps partiel.
  • Gérez-vous les licenciements ?
    Oui, nous vous accompagnons dans la procédure de licenciement (motifs, préavis, formalités auprès des organismes), en limitant les risques juridiques.
  • Comment fonctionne la déclaration à la CCSS ?
    Nous effectuons les déclarations obligatoires auprès de la CCSS pour chaque salarié : affiliation, modification ou radiation. Cela garantit la couverture sociale de vos employés (assurance maladie, pension, accident…).
  • Est-il possible de vous confier uniquement la paie, sans la comptabilité ?
    Oui. Nos services sont modulables : vous pouvez faire appel à nous uniquement pour le volet paie et social, indépendamment de votre comptabilité générale.
  • Quels éléments sont nécessaires pour établir une fiche de salaire ?
    Il faut fournir les données du contrat, les absences, heures supplémentaires éventuelles, fiches d’impôt, et toute prime ou avantage à verser.
  • Faut-il être résident pour créer une société au Luxembourg ?
    Non, mais il faut une autorisation d’établissement. Nous accompagnons les non-résidents.
  • Quels sont les prérequis pour créer une entreprise au Luxembourg ?
    Un acte notarial de création de société, une autorisation d’établissement, un business plan solide, et un capital social minimum selon la forme juridique.
  • Quel type de structure choisir (Sarl, entreprise individuelle...) ?
    Cela dépend de votre activité, de votre fiscalité et de vos objectifs de développement.
  • Combien de temps prend la création d’une entreprise ?
    En moyenne 2 à 3 semaines, selon la rapidité des validations administratives.
  • Quelles entreprises doivent déclarer la TVA au Luxembourg ?
    Toute entreprise réalisant des opérations imposables au Luxembourg est soumise à la TVA, même en dessous des seuils de chiffre d’affaires dans certains cas.
  • Qu’est-ce que l’autoliquidation de TVA ?
    Il s’agit d’un mécanisme fiscal par lequel le client, et non le fournisseur, déclare et paie la TVA due sur certaines opérations (notamment les prestations intracommunautaires ou les services fournis par des entreprises étrangères).
  • Une entreprise étrangère doit-elle s'immatriculer à la TVA au Luxembourg ?
    Oui, si elle réalise des opérations imposables sur le territoire luxembourgeois (ex : vente de biens, prestation de services, installation d’équipement). Une immatriculation TVA peut être requise même sans établissement stable.
  • Quelles sont les obligations liées à la TVA ?
    Elles incluent l’immatriculation, les déclarations périodiques de TVA, la facturation avec mention de la TVA et la conservation des justificatifs.
  • Quelles entreprises sont soumises à la TVA au Luxembourg ?
    Toute personne physique ou morale exerçant de manière indépendante une activité économique est, en principe, assujettie à la TVA. Une immatriculation est obligatoire dès que le chiffre d’affaires dépasse 30 000 euros sur une période de 12 mois.
  • Quels sont les risques en cas de non-déclaration ou de retard ?
    Le non-respect des délais peut entraîner des pénalités, des intérêts de retard, voire un redressement fiscal. La bonne tenue des déclarations est un indicateur de sérieux vis-à-vis de l’Administration de l’Enregistrement, des Domaines et de la TVA.
  • Quand et comment faut-il déclarer la TVA ?
    La fréquence dépend du chiffre d’affaires : Mensuelle : si CA > 620 000 € Trimestrielle : entre 112 001 € et 620 000 € Annuelle : si CA ≤ 112 000 € Les déclarations doivent être déposées via la plateforme eCDF et la TVA doit être payée avant le 15 du mois suivant la période concernée.
  • Quels sont les différents taux de TVA applicables au Luxembourg ?
    Depuis 2023, les taux réduits ont été abaissés d’un point. En 2025, les taux sont : Taux normal : 16 % Taux intermédiaire : 13 % Taux réduit : 7 % Taux super réduit : 3 %
  • Est-il obligatoire de faire une déclaration annuelle, même en régime mensuel ?
    Oui. Quelle que soit la périodicité des déclarations intermédiaires (mensuelles ou trimestrielles), la déclaration annuelle de régularisation reste obligatoire pour toutes les entreprises assujetties.
  • Un business plan est-il obligatoire pour créer une entreprise au Luxembourg ?
    Il n’est pas formellement obligatoire pour toutes les formes d’entreprise, mais il est vivement recommandé. Dans la pratique, il est exigé dans de nombreuses démarches : demande d’autorisation d’établissement, sollicitation d’un prêt bancaire, obtention de subventions, etc.
  • Combien de pages doit contenir un business plan ?
    Il n’existe pas de norme stricte. En moyenne, un business plan professionnel comprend entre 15 et 30 pages, annexes incluses. La priorité doit être donnée à la clarté, à la cohérence et à la pertinence des informations.
  • Qui peut rédiger un business plan ?
    Tout porteur de projet peut en principe rédiger son business plan. Toutefois, faire appel à un expert-comptable au Luxembourg garantit la fiabilité des données financières, la conformité aux exigences des institutions et la crédibilité du document auprès des partenaires.
  • Le business plan doit-il être rédigé en français ?
    Il peut être rédigé en français, en allemand ou en anglais, selon les interlocuteurs visés (administrations, banques, investisseurs). Un style clair, structuré et sans termes ambigus est essentiel, quelle que soit la langue choisie.
  • Quelle est la durée de projection recommandée ?
    Les autorités et les partenaires financiers attendent en général des prévisions sur une période de trois ans. Dans certains cas (grands projets d’investissement, start-up innovantes), une projection sur cinq ans peut être pertinente.
  • Le business plan doit-il contenir un prévisionnel ?
    Oui, un bilan prévisionnel et un compte de résultats sont essentiels.
  • Que se passe-t-il si les résultats diffèrent des prévisions ?
    Les écarts entre prévisions et résultats réels sont normaux, surtout en phase de lancement. Ce qui importe, c’est la capacité de l’entrepreneur à analyser ces écarts, à ajuster sa stratégie, et à assurer un suivi rigoureux. Le business plan constitue une base de comparaison utile dans cette démarche.
  • Peut-on modifier un business plan après son dépôt ?
    Oui. Un business plan est un document évolutif. Il peut être mis à jour pour tenir compte d’une nouvelle stratégie, de données financières actualisées ou de l’évolution du marché. Il est conseillé de le réviser régulièrement, notamment en phase de démarrage.
  • Pourquoi le business plan est-il indispensable ?
    Il formalise la stratégie, valide la rentabilité, et constitue une exigence pour toute demande de financement ou d’autorisation d’établissement.
  • Qu’est-ce qu’une fiduciaire au Luxembourg ?
    Une fiduciaire est une entreprise agréée qui accompagne les sociétés dans leur gestion comptable, fiscale, administrative et parfois juridique. Son rôle est de garantir la conformité des obligations légales tout en apportant un appui stratégique au dirigeant.
  • Est-ce que Global Compta Services travaille uniquement avec des PME ?
    Oui, notre cabinet est spécialisé dans l’accompagnement des petites et moyennes entreprises, qu’il s’agisse de sociétés commerciales, artisanales, libérales ou de prestataires de services. Nous adaptons nos outils et notre approche aux contraintes spécifiques des dirigeants de PME.
  • Proposez-vous l’assistance pour le dépôt via la plateforme eCDF ?
    Absolument. Nous prenons en charge la préparation et la télétransmission de vos déclarations fiscales via la plateforme eCDF, y compris l’inscription initiale, la gestion des certificats LuxTrust, et le suivi des retours de l’administration.
  • En quoi une fiduciaire est-elle différente d’un expert-comptable ?
    La fiduciaire propose une offre de services plus large. Elle ne se limite pas à la comptabilité : elle peut aussi gérer la paie, la fiscalité, les démarches de création d’entreprise et le suivi administratif global. Elle agit comme interlocuteur unique pour plusieurs volets de gestion.
  • Est-il possible d’avoir un devis ou une première consultation gratuite ?
    Oui. Nous proposons un premier échange sans engagement, afin d’analyser vos besoins et vous présenter une offre claire, adaptée à la structure et au stade de développement de votre entreprise.
  • Quand faire appel à une fiduciaire ?
    Il est recommandé de s’appuyer sur une fiduciaire dès : la création d’entreprise (choix de la forme juridique, statuts, enregistrement) ; la mise en place de la comptabilité et de la fiscalité ; le recrutement de salariés (mise en place de la paie et des déclarations sociales) ; ou simplement pour gagner en sécurité et en temps sur la gestion courante.
  • Vos services sont-ils disponibles en plusieurs langues ?
    Oui, notre équipe est à même de vous accompagner en français, anglais et luxembourgeois, afin de répondre aux besoins de dirigeants multilingues et d’entreprises internationales installées au Luxembourg.
  • Quels sont les avantages du dépôt via eCDF ?
    Sécurité : transmission cryptée et accusé de réception officiel, Simplicité : une seule plateforme pour plusieurs obligations fiscales, Conformité : formulaires toujours à jour, Archivage : historique consultable à tout moment.
  • Qu’est-ce que l’eCDF ?
    L’eCDF (electronic Compulsory Data Filing) est une plateforme officielle mise en place par le gouvernement luxembourgeois pour permettre aux entreprises de transmettre leurs déclarations fiscales de manière électronique et sécurisée.
  • Quelles déclarations fiscales doivent être transmises via eCDF ?
    Les principales déclarations concernées sont : les déclarations périodiques et annuelles de TVA, les Etats récapitulatifs TVA, les comptes annuels normalisés (bilan, comptes de profits et pertes, plan comptable normalisé…).
  • Que propose Global Compta Services pour m’aider ?
    Nous proposons un accompagnement complet : création ou mise à jour de votre accès eCDF, préparation et validation de vos déclarations TVA, dépôt électronique et suivi des accusés de réception, veille réglementaire et alertes en cas de changement.
  • En cas d’erreur dans la déclaration, peut-on corriger via eCDF ?
    Oui, une déclaration corrective peut être transmise. Mais attention : cela nécessite souvent une justification, et peut déclencher un contrôle. D’où l’importance de bien faire dès le départ — ou de se faire accompagner.
  • Qui est concerné par l’obligation de dépôt via eCDF ?
    Toutes les sociétés commerciales résidentes soumises à la TVA, sont concernées. Cela inclut la grande majorité des PME luxembourgeoises.
  • Puis-je faire mes déclarations moi-même via eCDF ?
    Techniquement oui, si vous êtes à l’aise avec : les formalités fiscales luxembourgeoises, les formats XML ou XBRL, l’utilisation d’un certificat LuxTrust. Mais dans la pratique, la majorité des entreprises préfèrent confier cette tâche à une fiduciaire spécialisée, pour éviter les erreurs, les retards et rester en conformité.
  • Comment obtenir un accès à la plateforme eCDF ?
    Voici les étapes clés : Disposer d’un certificat LuxTrust activé (Smartcard pro, Scan pro, etc.) Demander l'accès aux services eTVA Demander l’accès au rôle fiscal de votre entreprise Attendre la validation de l’administration fiscale.
  • Quels sont les droits d’enregistrement à prévoir au Luxembourg ?
    Les droits d’enregistrement sont exigés pour certains actes : baux commerciaux, ventes immobilières, cessions de parts, actes notariés… L’AED perçoit ces droits selon des taux fixés par la loi. Nous vous aidons à anticiper ces frais et à les intégrer dans votre gestion.
  • Comment obtenir un numéro de TVA au Luxembourg ?
    L’immatriculation à la TVA s’effectue auprès de l’AED, via le portail eTVA. Global Compta-Services accompagne les entreprises dans la constitution et le dépôt du formulaire initial, en lien avec l’administration.
  • Qui doit s’adresser à l’AED au Luxembourg ?
    Toute entreprise ou indépendant assujetti à la TVA au Luxembourg doit s’adresser à l’AED pour son immatriculation, ses déclarations périodiques et ses obligations fiscales indirectes. Cela concerne aussi les sociétés nouvellement créées à Strassen ou ailleurs dans le pays.
  • Où déposer une déclaration de TVA ?
    Les déclarations de TVA mensuelles, trimestrielles ou annuelles doivent être déposées par voie électronique via MyGuichet.lu ou eTVA. Global Compta-Services peut assurer le suivi régulier de vos obligations déclaratives.
  • À quoi sert l’AED au Luxembourg ?
    L’AED est chargée de la gestion de la TVA, des droits d’enregistrement, des droits de succession et donation, ainsi que de la gestion des biens domaniaux de l’État. Elle intervient également dans la lutte contre le blanchiment d’argent pour les professionnels non financiers.
  • Puis-je obtenir une autorisation d’établissement si je suis frontalier ou non-résident ?
    Oui. Il est possible d’obtenir l’autorisation en tant que non-résident, à condition de disposer d’un établissement stable au Luxembourg (siège social, local commercial, bureau, etc.). Global Compta-Services peut vous conseiller sur la meilleure solution pour vous implanter localement.
  • Qui doit demander une autorisation d’établissement au Luxembourg ?
    Toute personne physique ou morale souhaitant créer une entreprise ou exercer une activité indépendante au Luxembourg doit obtenir une autorisation d’établissement avant de démarrer. Cela concerne aussi bien les résidents que les non-résidents, y compris pour une entreprise basée à Strassen ou dans d’autres communes luxembourgeoises.
  • Mon activité est située à Strassen : puis-je être accompagné localement ?
    Oui. Le cabinet Global Compta-Services, basé à Strassen, accompagne les créateurs d’entreprise dans la région et sur l’ensemble du territoire luxembourgeois. Un rendez-vous sur place est possible pour discuter de votre projet.
  • Est-il possible d’obtenir une autorisation d’établissement sans diplôme ?
    Oui, dans certains cas. Une expérience professionnelle suffisante dans le domaine concerné peut remplacer un diplôme. Une analyse du parcours est effectuée au cas par cas. Contactez-nous pour une évaluation personnalisée selon votre activité et votre situation au Luxembourg.
  • Où déposer une demande d’autorisation d’établissement au Luxembourg ?
    La demande se fait exclusivement en ligne via la plateforme MyGuichet.lu, avec authentification LuxTrust. Global Compta-Services, situé à Strassen, peut vous accompagner dans la constitution et le dépôt du dossier.
  • Combien de temps faut-il pour obtenir l’autorisation d’établissement ?
    Le délai moyen est de 2 à 4 semaines, à compter du dépôt d’un dossier complet. Pour éviter les allers-retours avec l’administration luxembourgeoise, notre équipe vous aide à préparer un dossier conforme dès le départ.
  • En quoi consiste la gestion sociale que vous proposez ?
    Nous prenons en charge la rédaction des contrats, les fiches de salaire, les déclarations sociales et fiscales, la retenue d’impôt sur les salaires, les formalités auprès du Centre Commun de la Sécurité Sociale, ainsi que les conseils en recrutement et gestion RH.
  • Pouvez-vous m’aider à créer mon entreprise au Luxembourg ?
    Absolument. Nous vous accompagnons dans le choix du statut, la rédaction des documents juridiques, les demandes d’autorisation, l’affiliation aux administrations (CCSS, AED) ainsi que la préparation du business plan.
  • Quels sont vos tarifs ?
    Nos tarifs sont personnalisés selon la taille de votre entreprise, la complexité de vos activités et les services choisis (comptabilité seule, formule complète, etc.). Contactez-nous pour un devis gratuit et sans engagement.
  • Quelles entreprises peuvent bénéficier des services de Global Compta Services ?
    Nous accompagnons principalement les PME, indépendants, professions libérales, artisans et commerçants. Que vous soyez en phase de création ou déjà en activité, nous adaptons nos prestations à vos besoins.
  • Est-ce que Global Compta Services propose un service 100 % digitalisé ?
    Oui. Nous utilisons des outils numériques pour l’échange de documents, le suivi de votre comptabilité et la transmission des déclarations. Vous gagnez en temps, en clarté et en réactivité.
  • Pourquoi faire appel à une fiduciaire au Luxembourg ?
    Une fiduciaire vous permet de déléguer la gestion comptable, fiscale et sociale de votre entreprise à des professionnels. Elle vous garantit la conformité réglementaire, une meilleure gestion de vos obligations et un accompagnement stratégique à chaque étape de votre activité.
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