Cumul emploi salarié et indépendant au Luxembourg : précautions à prendre

De plus en plus de personnes actives souhaitent cumuler un emploi salarié avec une activité indépendante au Luxembourg. Cette combinaison peut être avantageuse, notamment pour tester un projet entrepreneurial tout en conservant une stabilité financière. Mais ce cumul n’est pas sans conditions : il implique des obligations administratives, sociales et fiscales strictes.

Est-ce légal de cumuler deux activités professionnelles au Luxembourg ?

Le Luxembourg autorise le cumul d'une activité salariée avec une activité indépendante

Oui, le cumul d’un contrat de travail avec une activité indépendante est autorisé, à condition de respecter certains critères.

Mais attention :

• votre contrat de travail ne doit pas contenir de clause d’exclusivité ou de non-concurrence,

• vous devez informer votre employeur si votre activité

  indépendante est proche de celle de l’entreprise,

• vous devez vous affilier correctement aux organismes compétents, notamment à la CCSS (Centre Commun de la Sécurité Sociale).

Affiliation à la sécurité sociale : salarié + indépendant

Au Luxembourg, vous pouvez être affilié à la CCSS à double titre :

• comme salarié, votre employeur verse les cotisations sociales ;

• comme indépendant, vous devez vous enregistrer et verser vous-même vos cotisations.

Vous paierez donc deux cotisations distinctes, sans forcément avoir une double couverture. Les droits (maladie, pension, etc.) sont coordonnés, mais ne se cumulent pas à 100 %.

Quelles sont les formalités à accomplir ?

Votre expert-comptable au Luxembourg vous accompagne dans vos formalités

Pour l’activité indépendante, vous devez :

1. Obtenir une autorisation d’établissement auprès du Ministère de l’Économie si l’activité est réglementée,

2. Vous enregistrer à la TVA si vous dépassez le seuil légal 50000 € pour les prestations de services),

3. Vous affilier à la CCSS en tant qu’indépendant,

4. Tenir une comptabilité et déclarer vos revenus annuellement à l’Administration des Contributions Directes.

Fiscalité et déclaration des revenus

Vous devrez déclarer séparément vos deux sources de revenus dans votre déclaration annuelle. Le cumul peut entraîner un changement de tranche d’imposition, voire des acomptes plus élevés à régler.

Astuce : il est conseillé de demander une simulation à votre expert-comptable ou votre fiduciaire, surtout lors des premières années d’activité indépendante.

Les risques à éviter

• Oublier de déclarer son activité indépendante : cela peut être considéré comme du travail non déclaré, passible de sanctions.

• Ne pas anticiper la charge sociale cumulée, qui peut peser sur votre trésorerie.

• Négliger la gestion comptable de votre micro-entreprise ou entreprise individuelle.

L’accompagnement de Global Compta Services

Chez Global Compta Services, nous aidons les actifs à :

• vérifier la compatibilité de leur emploi salarié avec une activité indépendante,

• réaliser toutes les formalités d’enregistrement,

• anticiper les conséquences fiscales, sociales et comptables du cumul,

• assurer un suivi mensuel de leur comptabilité et de leurs déclarations.

Vous envisagez de lancer une activité indépendante en plus de votre emploi salarié ?

Contactez Global Compta Services, votre partenaire fiduciaire à Strassen, pour un accompagnement complet et sécurisé.

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